연금저축과 IRP는 어떻게 나눠 넣어야 세액공제를 다 받나요?

연금저축만으로는 600만원까지 공제되고, IRP를 더해야 900만원까지 채울 수 있습니다(소득세법 제59조의3제1항). 그래서 900만원을 모두 공제받으려면 IRP에 300만원 이상을 넣어야 하고, IRP 하나로 900만원을 채워도 됩니다. 12월 31일까지 넣은 금액이 그해 몫이고, 돌려받는 금액은 그해 낸 세금(결정세액)을 넘지 못합니다.

연금저축을 중도해지하면 세금을 얼마나 내나요?

세액공제를 받은 납입액과 운용수익을 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 기타소득으로 보고 16.5%(지방소득세 포함)를 뗍니다(소득세법 제21조제1항제21호, 제129조제1항제6호나목). 공제율이 13.2%였다면 돌려받은 것보다 더 내고, 16.5%였더라도 운용수익에 붙는 세금만큼 더 냅니다. 세액공제를 받지 않은 납입액은 세금 없이 돌려받습니다.

연금저축을 연금으로 받을 때 세금은 얼마인가요?

연금으로 받으면 나이에 따라 5.5%, 4.4%, 3.3%(지방소득세 포함)를 떼고, 나이가 많을수록 낮아집니다(소득세법 제129조제1항제5호의2). 중도해지할 때의 16.5%보다 낮은 세율입니다. 공제받은 납입액과 운용수익에서 나온 연금이 한 해 1,500만원 이하이면 이 원천징수로 끝나고 다른 소득과 합산하지 않습니다(제14조제3항제9호).

연금저축·IRP 세액공제 계산기 2026 — 공제율·납입 한도 반영

근거

적용 기준과 출처

이 계산에 들어간 세율·공제·한도 8개입니다. 값마다 근거 조문과 시행일, 법령 원문이나 공식 자료와 대조한 날을 적었습니다. 제도가 바뀌면 이 표와 계산이 같은 날 함께 바뀝니다.

항목	적용 값	근거	시행	확인
연금저축 세액공제 납입한도	600만원	소득세법 제59조의3제1항 단서 연금저축계좌 연 600만원	2023-01-01	법령 원문 대조 2026-09-17
연금저축 + IRP 합산 세액공제 한도	900만원	소득세법 제59조의3제1항 단서 연금저축 600만원 이내 + 퇴직연금계좌 합계 연 900만원	2023-01-01	법령 원문 대조 2026-09-17
ISA 만기 자금 연금계좌 전환 시 추가 공제율	10%	소득세법 제59조의3제4항 전환금액의 100분의 10	2023-01-01	법령 원문 대조 2026-09-17
ISA 전환 추가 공제 한도	300만원	소득세법 제59조의3제4항 300만원(직전 과세기간에 적용된 금액 차감)	2023-01-01	법령 원문 대조 2026-09-17
높은 공제율이 적용되는 총급여 기준	5,500만원	소득세법 제59조의3제1항 근로소득만 있으면 총급여액 5천500만원 이하	2023-01-01	법령 원문 대조 2026-09-17
높은 공제율이 적용되는 종합소득금액 기준	4,500만원	소득세법 제59조의3제1항 종합소득금액 4천500만원 이하	2023-01-01	법령 원문 대조 2026-09-17
세액공제율(총급여 5,500만원 이하, 지방소득세 포함)	16.5%	소득세법 제59조의3제1항 100분의 15에 지방소득세 10%를 더한 16.5%	2023-01-01	법령 원문 대조 2026-09-17
세액공제율(총급여 5,500만원 초과, 지방소득세 포함)	13.2%	소득세법 제59조의3제1항 100분의 12에 지방소득세 10%를 더한 13.2%	2023-01-01	법령 원문 대조 2026-09-17

용어 사전

이 계산에 나오는 용어

자주 묻는 질문

연금저축과 IRP는 어떻게 나눠 넣어야 세액공제를 다 받나요?: 연금저축만으로는 600만원까지 공제되고, IRP를 더해야 900만원까지 채울 수 있습니다(소득세법 제59조의3제1항). 그래서 900만원을 모두 공제받으려면 IRP에 300만원 이상을 넣어야 하고, IRP 하나로 900만원을 채워도 됩니다. 12월 31일까지 넣은 금액이 그해 몫이고, 돌려받는 금액은 그해 낸 세금(결정세액)을 넘지 못합니다.
연금저축을 중도해지하면 세금을 얼마나 내나요?: 세액공제를 받은 납입액과 운용수익을 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 기타소득으로 보고 16.5%(지방소득세 포함)를 뗍니다(소득세법 제21조제1항제21호, 제129조제1항제6호나목). 공제율이 13.2%였다면 돌려받은 것보다 더 내고, 16.5%였더라도 운용수익에 붙는 세금만큼 더 냅니다. 세액공제를 받지 않은 납입액은 세금 없이 돌려받습니다.
연금저축을 연금으로 받을 때 세금은 얼마인가요?: 연금으로 받으면 나이에 따라 5.5%, 4.4%, 3.3%(지방소득세 포함)를 떼고, 나이가 많을수록 낮아집니다(소득세법 제129조제1항제5호의2). 중도해지할 때의 16.5%보다 낮은 세율입니다. 공제받은 납입액과 운용수익에서 나온 연금이 한 해 1,500만원 이하이면 이 원천징수로 끝나고 다른 소득과 합산하지 않습니다(제14조제3항제9호).

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