월세 세액공제 조건, 총급여가 5,500만원을 넘으면 얼마나 줄까

핵심 요약

월세 600만원을 냈다면 월세 세액공제는 총급여 5,500만원 이하일 때 1,020,000원(17%), 5,500만원 초과 8,000만원 이하일 때 900,000원(15%)이고, 8,000만원을 넘으면 0원입니다. 총급여 5,000만원이면 이 공제 하나로 세금이 1,122,000원 줄어듭니다.

다만 월세를 냈다고 저절로 받는 것은 아니고, 12월 31일 현재 무주택 세대주인지 등 요건을 갖춰야 합니다. 월세는 연 1,000만원까지만 계산에 들어가고, 요건을 갖추지 못하면 월세를 넣어도 환급은 그대로입니다. 예시는 본인 1명, 자녀 없음, 카드 사용액은 계산기 기본값(신용카드 1,500만원, 체크카드 500만원)이고, 기납부세액을 비워 간이세액표로 추정한 어림값입니다.

구간별 차이를 연말정산 환급 미리보기 값으로 보겠습니다. 12월에 할 일 전체는 연말정산 안내에 순서대로 있습니다.

총급여 구간별 월세 세액공제

모두 월세 600만원에 「월세 공제 요건을 갖췄다」를 고른 값입니다. 총급여가 다르면 기납부세액과 소득공제도 달라지므로, 이 표는 환급이 아니라 월세 세액공제액만 비교합니다. 「줄어든 세금」은 공제액에 지방소득세(소득세의 10%)를 더한 값입니다.

월세 600만원, 총급여 구간별 월세 세액공제

총급여	공제율	월세 세액공제	줄어든 세금	결정세액
5,000만원	17%	1,020,000원	1,122,000원	1,487,520원
5,500만원	17%	1,020,000원	1,122,000원	2,155,227원
5,600만원	15%	900,000원	990,000원	2,408,826원
8,000만원	15%	900,000원	990,000원	6,524,790원
8,100만원	해당 없음	0원(공제 행 없음)	—	7,640,867원

5,500만원까지는 17%, 그 위로 8,000만원까지는 15%여서 같은 월세 600만원이라도 공제가 1,020,000원에서 900,000원으로 120,000원 줄어듭니다. 8,000만원을 1만원이라도 넘으면 계산기에 월세 공제 행이 아예 나오지 않습니다. 두 기준 모두 「이하」라서 총급여가 정확히 5,500만원이면 17%, 정확히 8,000만원이면 15%가 적용됩니다.

월세 세액공제가 계산되는 방식

월세 세액공제의 근거는 조세특례제한법 제95조의2 제1항입니다. 과세기간 종료일(12월 31일) 현재 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주로서 총급여 8,000만원 이하인 근로자(종합소득금액이 7,000만원을 넘는 사람은 제외)는 월세액의 15%, 총급여 5,500만원 이하인 근로자(종합소득금액이 4,500만원을 넘는 사람은 제외)는 17%를 종합소득산출세액에서 공제받습니다. 월세액이 1,000만원을 넘으면 넘는 금액은 없는 것으로 봅니다(조세특례제한법 제95조의2).

세액공제라서 산출세액에서 바로 빠지므로, 같은 금액을 소득공제받을 때보다 세금이 더 많이 줄어듭니다. 다만 월세 세액공제를 신청하면 표준세액공제 13만원은 받지 못합니다(소득세법 제59조의4 제9항). 그래서 계산기는 월세 공제 등을 적용한 결정세액과 표준세액공제 13만원만 적용한 결정세액을 견줘 낮은 쪽을 씁니다.

입력 하나만 바꿔서 보기

총급여 5,000만원으로 고정하고 월세와 요건만 바꿉니다. 모두 같은 총급여라서 환급을 직접 비교할 수 있습니다.

총급여 5,000만원, 월세와 요건에 따른 2월 환급

입력	월세 세액공제	결정세액	내년 2월에 돌려받는 돈
월세 없음	—	2,507,520원	110,352원
월세 600만원, 요건 충족	1,020,000원	1,487,520원	1,232,352원
월세 1,200만원, 요건 충족	1,700,000원	807,519원	1,980,353원
월세 600만원, 요건 미충족	없음	2,507,520원	110,352원

월세 600만원이면 환급이 110,352원에서 1,232,352원(소득세 1,120,320원과 지방소득세 112,032원)으로 늘어납니다. 월세를 1,200만원으로 올려도 1,000만원까지만 계산하므로 공제는 1,700,000원, 줄어든 세금은 1,870,001원에서 멈춥니다. 요건을 갖추지 못했다고 고르면 월세 600만원을 넣어도 환급이 월세가 없을 때와 같은 110,352원입니다. 금액보다 요건부터 확인해야 하는 이유입니다.

조건을 확인하는 순서

1. 총급여를 확인합니다. 8,000만원을 넘으면 공제가 없고, 5,500만원 이하인지에 따라 17%와 15%로 갈립니다. 종합소득금액 조건은 근로소득 외 소득이 있을 때 걸릴 수 있습니다.
2. 12월 31일 현재 무주택 세대주인지 봅니다. 세대에는 본인과 배우자(따로 살아도 같은 세대로 봅니다), 같은 주소에서 생계를 같이하는 직계존비속과 형제자매가 들어가며, 이 세대 전체가 주택을 갖고 있지 않아야 합니다. 세대주가 월세 공제, 주택청약저축 소득공제, 주택자금 공제를 받지 않으면 세대원도 받을 수 있습니다(조세특례제한법 제95조의2 제1항, 같은 법 시행령 제95조 제1항).
3. 주택과 계약서를 봅니다. 집은 국민주택규모(주거전용면적 85㎡ 이하, 수도권 밖 도시지역이 아닌 읍·면은 100㎡ 이하)이거나 기준시가 4억원 이하여야 하고, 오피스텔과 고시원도 포함됩니다. 임대차계약서의 주소와 주민등록표 등본의 주소가 같아야 하며, 계약은 본인이나 기본공제대상자인 배우자·부양가족이 맺었어야 합니다(시행령 제95조 제2항).
4. 월세 이체 내역을 챙깁니다. 한도가 연 1,000만원이므로 그보다 많이 냈어도 공제 대상은 1,000만원까지입니다.

이 글은 어떤 집을 고르라는 글이 아니라, 같은 월세에서 총급여와 요건이 달라질 때 계산기 값이 어떻게 달라지는지를 정리한 것입니다.

실제와 다를 수 있는 곳

• 어림값입니다. 계산기는 2026년 귀속 기준이고, 정확한 금액은 회사의 연말정산 결과와 홈택스로 확인해야 합니다.
• 기납부세액은 추정입니다. 비우면 간이세액표로 추정하므로, 원천징수영수증의 소득세 합계를 넣으면 환급이 달라집니다.
• 총급여가 다른 행끼리 환급을 견주지 마세요. 총급여가 다르면 기납부세액과 소득공제도 달라지므로, 첫 표의 결정세액은 구간끼리 비교하는 값이 아닙니다.
• 산출세액보다 많이 공제받을 수는 없습니다. 월세 세액공제와 보험료·의료비·교육비 세액공제를 합친 금액이 근로소득에 대한 산출세액을 넘으면 넘는 부분은 없는 것으로 봅니다(소득세법 제61조 제1항).
• 전입신고 전에 낸 월세가 공제되는지는 법령 원문에서 확인하지 못했습니다. 시행령은 계약서 주소와 등본 주소가 같아야 한다는 요건과, 월세액을 임차 일수로 나눠 계산한다는 방법만 정하고 있습니다. 홈택스나 회사에 확인하세요.
• 계산기의 요건 질문은 줄인 문구입니다. 「전용 85㎡ 이하 등」은 기준시가 4억원 이하 주택도 된다는 뜻을 포함합니다.
• 계산하지 않는 것. 기부금, 주택자금, 중도 입사·퇴사, 맞벌이 배분 등은 계산하지 않습니다.
• 예시일 뿐입니다. 총급여와 월세는 계산용 숫자입니다.

자주 묻는 질문

월세 세액공제는 총급여가 얼마까지 받을 수 있나요?

총급여 8,000만원 이하입니다. 월세 600만원 기준으로 8,000만원이면 공제 900,000원이고, 8,100만원이면 월세 공제가 0원입니다.

총급여 5,500만원을 넘으면 공제가 얼마나 줄어드나요?

월세 600만원이면 공제가 1,020,000원에서 900,000원으로 120,000원 줄어듭니다. 공제율이 17%에서 15%로 바뀌기 때문입니다.

월세가 1,000만원을 넘으면 어떻게 되나요?

1,000만원까지만 계산합니다. 총급여 5,000만원에 월세 1,200만원을 넣어도 공제는 1,700,000원이고, 환급은 1,980,353원입니다.

12월부터 2월까지 할 일은 연말정산 안내에 모아 두었습니다.

근거: 조세특례제한법 제95조의2(월세액에 대한 세액공제), 같은 법 시행령 제95조(월세 세액공제), 소득세법 제59조의4 제9항·제61조 제1항, 주택법 제2조 제6호, 국세청 홈택스 연말정산 간소화 자료. 금액은 연말정산 환급 미리보기 계산기의 값(2026년 귀속)이고 지방소득세 포함 금액은 소득세에 10%를 더한 값이며, 실제 결과와 다를 수 있습니다. 일반적인 정보이며 세무 자문이 아닙니다.